一般纳税人销售自己使用过的车辆,通过二手车辆平台交易,由二手车交易平台代开了二手车销售统一发票,票面显示车价合计金额1万元,企业应如何申报增值税?如何填表? 用户头像 395474229 于2024-09-24 16:29 发布 341次浏览 标签: 增值税一般纳税人申报增值税 咨询老师 咨询老师 小智老师 职称: 初级会计师,中级会计师 2024-09-24 16:32 一般纳税人销售自己使用过车辆,适用简易计税,按3%征收率减按2%计算增值税。应将1万元乘以2%,即200元作为销项税额。在增值税纳税申报表中,填写“应税货物及劳务销售额”为1万元,“应纳税额”为200元。
低调的-快乐
于2025-07-22 11:23 发布 8次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2025-07-22 11:25
一般纳税人销售自己使用过的车辆,申报增值税分两种情况:
一、按适用税率(13%)
适用条件:车辆购入时已抵扣进项税(如 2013 年 8 月 1 日后购入的货车)。
税额计算:
销项税额 = 含税销售额 ÷(1+13%)×13%
例:10,000÷1.13×13% ≈ 1,150.44 元
申报表填写:
主表第 1 行 “按适用税率计税销售额” 填不含税收入(8,849.56 元)。
主表第 11 行 “销项税额” 填 1,150.44 元。
二、简易计税(减按 2%)
适用条件:车辆购入时未抵扣进项税(如 2013 年 8 月 1 日前购入的货车)。
税额计算:
应纳税额 = 含税销售额 ÷(1+3%)×2%
例:10,000÷1.03×2% ≈ 194.17 元
申报表填写:
《减免税申报明细表》:
减税性质代码选 “01129924”。
本期发生额填减征部分(10,000÷1.03×1% ≈ 97.09 元)。
《附列资料(一)》:
第 11 行 “3% 征收率” 填不含税销售额(9,708.74 元)及税额(291.26 元)。
主表:
第 5 行 “按简易办法计税销售额” 填 9,708.74 元。
第 21 行 “简易计税办法计算的应纳税额” 填 291.26 元。
第 23 行 “应纳税额减征额” 填 97.09 元。
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您好
是您理解的这样
2019-03-04 17:07:19

你好
你开的什么业务的发票
2021-06-05 17:43:13

您好,是不含税价。
2017-04-09 13:28:49

根据你们的主营业务收入数据填写
2018-11-01 10:38:40

学员你好,增值税申报就是计算增值税应纳税额并申报。这个没啥区别。
2022-01-07 16:39:16
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