送心意

朴老师

职称会计师

2025-07-22 11:25

一般纳税人销售自己使用过的车辆,申报增值税分两种情况:
一、按适用税率(13%)
适用条件:车辆购入时已抵扣进项税(如 2013 年 8 月 1 日后购入的货车)。
税额计算:
销项税额 = 含税销售额 ÷(1+13%)×13%
例:10,000÷1.13×13% ≈ 1,150.44 元
申报表填写:
主表第 1 行 “按适用税率计税销售额” 填不含税收入(8,849.56 元)。
主表第 11 行 “销项税额” 填 1,150.44 元。
二、简易计税(减按 2%)
适用条件:车辆购入时未抵扣进项税(如 2013 年 8 月 1 日前购入的货车)。
税额计算:
应纳税额 = 含税销售额 ÷(1+3%)×2%
例:10,000÷1.03×2% ≈ 194.17 元
申报表填写:
《减免税申报明细表》:
减税性质代码选 “01129924”。
本期发生额填减征部分(10,000÷1.03×1% ≈ 97.09 元)。
《附列资料(一)》:
第 11 行 “3% 征收率” 填不含税销售额(9,708.74 元)及税额(291.26 元)。
主表:
第 5 行 “按简易办法计税销售额” 填 9,708.74 元。
第 21 行 “简易计税办法计算的应纳税额” 填 291.26 元。
第 23 行 “应纳税额减征额” 填 97.09 元。

低调的-快乐 追问

2025-07-22 11:28

好的, 谢谢老师,我也感觉上面的回答不正确。

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您好 是您理解的这样
2019-03-04 17:07:19
你好 你开的什么业务的发票
2021-06-05 17:43:13
您好,是不含税价。
2017-04-09 13:28:49
根据你们的主营业务收入数据填写
2018-11-01 10:38:40
学员你好,增值税申报就是计算增值税应纳税额并申报。这个没啥区别。
2022-01-07 16:39:16
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