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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-10-15 09:06

您好
请问您当时入账进项税额的时候分录怎么写的

平 追问

2019-10-15 11:25

借： 应交税金 - 应交增值税 - 销项税额
应交税金 - 应交增值税 - 进项税额转出
 
贷： 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额
应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税
借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税
贷：应交税金 - 未交增值税

bamboo老师 解答

2019-10-15 11:26

这个是月末结转的增值税的时候
您现在是不符合抵扣条件进项税额要转出么

平 追问

2019-10-15 11:28

是的

bamboo老师 解答

2019-10-15 11:28

那您收到发票时候分录怎么写的

平 追问

2019-10-15 11:30

正常做价税分离

bamboo老师 解答

2019-10-15 11:30

借：成本费用等
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

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