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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-10-15 09:06

您好
请问您当时入账进项税额的时候分录怎么写的

平 追问

2019-10-15 11:25

借： 应交税金 - 应交增值税 - 销项税额
应交税金 - 应交增值税 - 进项税额转出
 
贷： 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额
应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税
借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税
贷：应交税金 - 未交增值税

bamboo老师 解答

2019-10-15 11:26

这个是月末结转的增值税的时候
您现在是不符合抵扣条件进项税额要转出么

平 追问

2019-10-15 11:28

是的

bamboo老师 解答

2019-10-15 11:28

那您收到发票时候分录怎么写的

平 追问

2019-10-15 11:30

正常做价税分离

bamboo老师 解答

2019-10-15 11:30

借：成本费用等
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

上传图片  
相关问题讨论
您好。原来分录发来看一下。
2022-05-11 13:12:42
企业成本费用贷应交税费应交增值税进项税额转出。
2022-01-13 09:27:25
同学你好 货物用于集体福利和个人消费的账务处理 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 货物发生非正常损失的账务处理 借：待处理财产损溢-待处理损失 贷：库存商品 应交税金-应交增值税(进项税额转出) 在产品、产成品发生非正常损失的账务处理 借：待处理财产损溢-待处理流动资产损失 贷：在产品 应交税金-应交增值税(进项税额转出) 纳税人适用一般计税方法兼营简易计税项目、免税项目的账务处理 借：管理费用 贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出)
2020-07-05 15:34:02
您好，不需要的，直接冲减一部分当成计入的成本费用科目金额就是了。
2020-06-18 16:08:38
你好 用在哪里的
2020-03-19 15:42:38
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