应交税费的明细账比总账多了0.01元，该怎么调平它？总账和报表是一致的

非文 追问

2019-10-14 23:21

我往前找原因了，应该是上一年第四季度企业所得税当时多提交了0.01元，当时可能以为是报表上小数点保留的原因所以只更改了凭证，别的没改，结果今年的就一直是明细账比总账多那个0.01元

庄老师 解答

2019-10-14 23:39

你好，现在只能改掉0.01，摘要说明，上年12月份所得税多提差错

非文 追问

2019-10-14 23:41

老师，那具体该怎么写分录呢？会不会影响总账，毕竟总账和报表上是一致的

庄老师 解答

2019-10-14 23:48

结果今年的就一直是明细账比总账多那个0.01元，更改明细账，就会相符了，

非文 追问

2019-10-14 23:57

老师你的意思是只更改明细账？不写凭证只要多加条明细账，摘要说明是去掉多提的那0.01是吗？

庄老师 解答

2019-10-15 07:17

当时可能以为是报表上小数点保留的原因所以只更改了凭证，所以现在不用改了，只是明细没有改