对公转账付了购买月饼的费用，对方开了专票给我们，这笔会计分录要怎么做，谢谢

蒂菲娜 追问

2019-10-14 15:58

那要认证吗，还是认证后直接转出

月月老师 解答

2019-10-14 16:01

你好，需要认证，然后做转出的。

蒂菲娜 追问

2019-10-14 16:25

蒂菲娜 追问

2019-10-14 16:25

这样做对吗

月月老师 解答

2019-10-14 16:30

你好，不需要第一笔分录，后面两笔就可以的。

蒂菲娜 追问

2019-10-14 16:31

好的，有收到专票，进项税要例出来吗

月月老师 解答

2019-10-14 16:32

你好，需要认证列出来的
借：管理费用—福利费
应交税金—增值税—进项税
贷：银行存款
借：管理费用—福利费
贷：应交税金—增值税—进项税额转出

蒂菲娜 追问

2019-10-14 16:38

那前面两个分录需要改吗

月月老师 解答

2019-10-14 16:40

你好，完整的分录这样做
借：管理费用—福利费
应交税金—增值税—进项税
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
借：管理费用—福利费
贷：应交税金—增值税—进项税额转出

蒂菲娜 追问

2019-10-14 16:50

谢谢老师！这笔费用也要计提吧

月月老师 解答

2019-10-14 16:50

你好，是需要计提的。

蒂菲娜 追问

2019-10-14 17:07

先按照老师的分录做完了，再计提对吗

月月老师 解答

2019-10-14 17:09

你好，我给出的分录已经计提了。第一笔分录就是计提的分录了。

蒂菲娜 追问

2019-10-14 17:12

那意思是，购买时、发放、计提的分录都在公里了吧

月月老师 解答

2019-10-14 17:14

你好，是的，是完整的分录了。

蒂菲娜 追问

2019-10-14 17:20

还有老师这个发票还没认证，是不是等这个月认证后再进项转出呢

月月老师 解答

2019-10-14 17:21

你好，是的，认证后，申报就要做转出的。

蒂菲娜 追问

2019-10-14 17:26

谢谢老师给我讲的这么详细，初次做账基本上没经验

月月老师 解答

2019-10-14 17:33

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。如果有问题，可以继续找我。