老师，我9月份交的金税盘维护费280，发票十月份给的，我要是抵税得10月是吧，增值税税额递减表也是10月份填写吧

爱妃接旨 追问

2019-10-14 15:31

老师，这个发票怎么做账啊，小规模和一般纳税人能都写个分录吗

张艳老师 解答

2019-10-14 15:32

借：管理费用  
贷：银行存款等  
抵减增值税时，做
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
【小规模纳税人使用应交税费—应交增值税科目】
贷：管理费用

爱妃接旨 追问

2019-10-14 15:43

老师，我是不是在9月份就得做出来借管理费用——办公费贷库存现金

爱妃接旨 追问

2019-10-14 15:44

我如果10月份没有销项，是不是可以等到有销项的时候在做递减

张艳老师 解答

2019-10-14 15:50

是的，理解是完全正确的。