小规模纳税人，工资没有计提，直接进管理费用可以吗？

清风 追问

2019-10-14 15:17

上个季度已结账的，以前会计直接是这样做：
借：管理费用-工资
贷：银行存款
我现在要怎么处理呢？

maize老师 解答

2019-10-14 15:22

现在你做借银行 借管理费用负数，重新做

清风 追问

2019-10-14 15:33

嗯，好的。
比如第一季度和第二季度的金额加起来是5000元，我做分录：
借：管理费用-工资   -5000
贷：银行存款            -5000
然后再做：
借：管理费用-工资   5000
贷：应付工资             5000

借：应付工资             5000
贷：银行存款             5000
您看下是不是这样做？

maize老师 解答

2019-10-14 15:34

借：管理费用-工资 5000
贷：应付工资 5000

借：应付工资 5000
贷：银行存款 5000 是

清风 追问

2019-10-14 15:41

负数的这个分录不用做吗？
借：管理费用-工资   负5000
贷：银行存款            负5000

maize老师 解答

2019-10-14 15:43

负数的这个分录不用做吗？
借：管理费用-工资 负5000
借：银行存款 5000   需要做

清风 追问

2019-10-14 15:45

还是做：
借：银行存款                5000
借：管理费用-工资    负5000

maize老师 解答

2019-10-14 15:46

借：银行存款 5000
借：管理费用-工资 负5000
 是之后再做那个正确分录

清风 追问

2019-10-14 15:47

好的

清风 追问

2019-10-14 15:51

还有，前期计提折旧，正确的应是：
借：管理费用—福利费    100
贷：累计折旧                    100
原会计做成：
借：管理费用—折旧费    100
贷：累计折旧                    100

现在我要改正过来，是不是可以在这一期一起做：
借：管理费用—福利费       200
        管理费用—折旧费   负100
贷：累计折旧                      100

maize老师 解答

2019-10-14 15:52

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