我们公司有人员工请产假，产假期间一直发工资的，现在银行账户里收到社保局打来的生育津贴10000，这个怎么做账啊

韩 追问

2019-10-14 15:06

员工产假期间发工资的，就不能再发生育津贴了，那社保局打给公司的款应该就是公司的，这笔款怎么入账

韩 追问

2019-10-14 15:08

是不是应该冲减管理费用
借记银行存款
          贷记管理费用——社保费

月月老师 解答

2019-10-14 15:18

你好，社保给的钱，和公司这几个月发放的金额是一样的么。

韩 追问

2019-10-14 15:44

不一样

月月老师 解答

2019-10-14 15:49

你好，如果社保给的钱多，生育期间发放的少，需要把余额补给职工的。

韩 追问

2019-10-14 15:51

公司总共发了20525.36的工资，社保局打了20110.19

月月老师 解答

2019-10-14 15:53

你好，你可以把社保的冲工资的
借：银行存款 20110.19
贷：应付职工薪酬  20110.19
借：管理费用—工资  -20110.19
贷：应付职工薪酬  -20110.19

韩 追问

2019-10-14 15:53

老师，请问下我们这种情况是不是就直接冲减管理费用---社保费了？

韩 追问

2019-10-14 15:54

谢谢老师了！

月月老师 解答

2019-10-14 15:54

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。