送心意

月月老师

职称中级会计师

2019-10-14 15:02

你好
收津贴
借:银行存款
贷:其他应付款-暂收款
发放剩余津贴
借:其他应付款-暂收款
应付职工薪酬 负数
贷:银行存款

追问

2019-10-14 15:06

员工产假期间发工资的,就不能再发生育津贴了,那社保局打给公司的款应该就是公司的,这笔款怎么入账

追问

2019-10-14 15:08

是不是应该冲减管理费用
借记银行存款
          贷记管理费用——社保费

月月老师 解答

2019-10-14 15:18

你好,社保给的钱,和公司这几个月发放的金额是一样的么。

追问

2019-10-14 15:44

不一样

月月老师 解答

2019-10-14 15:49

你好,如果社保给的钱多,生育期间发放的少,需要把余额补给职工的。

追问

2019-10-14 15:51

公司总共发了20525.36的工资,社保局打了20110.19

月月老师 解答

2019-10-14 15:53

你好,你可以把社保的冲工资的
借:银行存款 20110.19
贷:应付职工薪酬  20110.19
借:管理费用—工资  -20110.19
贷:应付职工薪酬  -20110.19

追问

2019-10-14 15:53

老师,请问下我们这种情况是不是就直接冲减管理费用---社保费了?

追问

2019-10-14 15:54

谢谢老师了!

月月老师 解答

2019-10-14 15:54

不客气,麻烦给个五星好评,谢谢了。

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