劳务公司开票400万，已收款项200万，发放工资198万，另外200万款项以及工资暂时还没有到位，请问老师要缴纳多少企业所得税？

N_iggar 追问

2019-10-14 15:51

谢谢老师回复，问题是劳务公司没有其他费用，只有人工成本，票先开了，如果计提以后月度的人工成本可以吗？分录怎么做

暖暖老师 解答

2019-10-14 16:12

借主营业务成本
贷预提费用

N_iggar 追问

2019-10-15 09:58

谢谢暖暖老师的回复，预提费用什么时候结转？

暖暖老师 解答

2019-10-15 10:04

实际来了发票时直接冲减预提费用