老师，想问一下，我们公司差旅费账上比较多，但实际没有那么多票，是不是要做暂估入账，等到19年所得税汇算清缴时调增

小香香 追问

2019-10-14 14:16

老师，暂估入账会计分录怎么做比较合适

郭老师 解答

2019-10-14 14:16

借销售费用贷应付帐款

小香香 追问

2019-10-14 14:17

我们的差旅费也有票，就是实际票金额没有银行流水，也就是账上那么多。这个分录怎么做呢，老师

郭老师 解答

2019-10-14 14:18

不支付的吗
还是怎么了

小香香 追问

2019-10-14 14:25

对，我们支付过了！
现在做账，比如我们支付了差旅费10万
现在我们业务拿回来的差旅票加起来只有5万   我们做账肯定不可能全部暂估入账，（19年所得税汇算清缴时肯定也是调增没有票这5万）  所以老师，现在我们账上做这个差旅应该怎么写分录

郭老师 解答

2019-10-14 14:27

按10万做销售费用，差旅费
汇算清缴调整5万。

小香香 追问

2019-10-14 14:30

老师，那就是直接做
借，销售费用   10万
      贷:银行存款    10万
那我装订凭证就按实际票据装订吗？

郭老师 解答

2019-10-14 14:32

分录这么做，你装订凭证也是这么做

小香香 追问

2019-10-14 14:34

那这个暂估数我需要记住，到时所得税汇算清缴时把数填上，

郭老师 解答

2019-10-14 14:35

是的
你可以单独记录下

小香香 追问

2019-10-14 14:35

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2019-10-14 14:37

不用客气的，