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meizi老师

职称： 中级会计师

2019-10-14 13:30

你好  你们是主营范围的租赁收入的话 做借银行存款贷预收账款 按月做借预收账款贷主营业务收入应交税费

韦婉丽10333012 追问

2019-10-14 13:45

这样写对吗 借银行存款46000
贷其他业务收入 8月9月的收入
预收账款46000-8月9月收入

meizi老师 解答

2019-10-14 13:48

你好借银行存款46000
贷其他业务收入 8月9月的收入
预收账款46000-8月9月收入  一年的租金是多少  你不是已经收到了全年的租金了吗  分录不对

韦婉丽10333012 追问

2019-10-14 13:50

一年的收入是46000

韦婉丽10333012 追问

2019-10-14 13:53

这样对吗借银行存款46000 
贷预收账款46000
本月的借预收账款3833.33
贷其他业务收入3833.33

meizi老师 解答

2019-10-14 13:55

不是的  但是做当月收入的时候需要做贷方增值税   不是只做其他业务收入

韦婉丽10333012 追问

2019-10-14 15:23

是小规模纳税人税率0.03 那该什么做分录

meizi老师 解答

2019-10-14 15:26

你好 本月的借预收账款3833.33
贷其他业务收入 应交税费-应交增值税  其他业务收入=3833.33除以（1+3%）

韦婉丽10333012 追问

2019-10-14 15:32

因为是季度报 所以我现在录8月的应该是
借银行存款46000
贷预收账款46000
借预收账款3833.33
贷其他业务收入3721.68
应交增值税111.65
对吗

meizi老师 解答

2019-10-14 15:33

嗯是的 就是这样来做分录

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你好 你们是主营范围的租赁收入的话 做借银行存款贷预收账款 按月做借预收账款贷主营业务收入应交税费
2019-10-14 13:30:43
先生，根据《会计准则》及相关税收法规，小规模纳税人收到公账上的季度结息可以分为以下两种情况：
2023-03-17 10:17:56
小微企业增值税减免账务处理 发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或者是季度销售额不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
2017-12-05 22:29:38
你好；  这个会缴纳增值税的； 你做 ：借应交税费-应交增值税贷银行存款 ；  做收入 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税 
2022-02-24 09:06:24
你好，2%部分的不用做分录的
2020-07-09 13:21:48
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