所得税季报利润表的本月金额填写的是8月的金额吗？那么后面的本年累计金额是不是要手动录入1到9月的金额？系统带过来的本年累计金额是1到6月的金额？

随便 追问

2019-10-14 13:26

是的

张艳老师 解答

2019-10-14 13:27

您适用的是《小企业会计准则》，并且属于按季度报送财务报表的纳税人，在编制《利润表》时，“本月金额”应填写当季最后一个月的相关数据。例：三季度《利润表》“本月金额”应填写9月份当月数据，“本年累计金额”应填写1-9月份数据。

随便 追问

2019-10-14 13:29

那系统带出来的本年累计金额就要手动重新录入，带出来的金额是1到6月的是吗

张艳老师 解答

2019-10-14 13:30

这个是申报系统的利润表，是手工填写上去的。

随便 追问

2019-10-14 13:34

所得税季报申报表中的利润总额是不是按利润表中的利润总额（减所得税费用之前的数字）填写对吗

张艳老师 解答

2019-10-14 13:36

是的，是这样理解的。

随便 追问

2019-10-14 13:42

是不是用利润表中的利润总额*25％就是应该交的所得税，然后减去1，2季度和异地预缴（我们是建筑行业），就是这个季度应该交的所得税？

张艳老师 解答

2019-10-14 13:50

不是的，看一下所得税季度预缴申报表的计算步骤就知道了。

随便 追问

2019-10-14 13:53

如果不考虑申报表中的第4行到第8行，是不是就是这样的。

张艳老师 解答

2019-10-14 13:55

是的，是这样里金额的。

随便 追问

2019-10-14 13:57

那我算出来的所得税要不要计提在9月份里

张艳老师 解答

2019-10-14 13:58

如果是需要缴纳企业所得税的话，是需要做计提分录的。

随便 追问

2019-10-14 14:01

计提或不计提最终缴纳的所得税是不变的对吗？，只是利润表中的净利润会减少。是这样吧

张艳老师 解答

2019-10-14 14:03

是的，是这样理解的。