8月份去税局修改4月份增值税报表，增加了未开票收入缴纳税及附加税款，滞纳金（ 税率16％，纳税义务为4月1日前），四月份都交过税了，现在8月份怎么做分录？

shane 追问

2019-10-14 12:08

是的，四月开的发票，3月份忘记申报未开票收入，但是税5月份申报都交过，税局让重新申报还有滞纳金，这样我都多交了

郭老师 解答

2019-10-14 12:10

多交的可以退回或者下期抵扣的

shane 追问

2019-10-14 12:15

这8月做分录多交的税也没冲减，怎么做分录

郭老师 解答

2019-10-14 12:17

写我上面分录，挂帐就可以

shane 追问

2019-10-14 12:19

不用重新做收入分录然后红冲？

郭老师 解答

2019-10-14 12:22

作废了发票不需要做收入，应交税费借方余额提现的是多交的税款

shane 追问

2019-10-14 12:24

没有作废四月那份发票，只是在8月修改3月申报表，重新报一次

郭老师 解答

2019-10-14 12:28

那你做收入，然后再红冲
收入是三月份无票收入，红冲是你开了发票红冲无票收入