我们是建筑劳务公司，刚成立的，第一个月我给对方开了五百万发票，班组先做了一个结算单，这要怎么做账

美丽人生 追问

2019-10-14 10:58

这个结算单意思是第一次给他们开票，没有成本，就是先做了一个结算单，异地已经交了二个点的税费，这张结算单就是暂估成本的票据，是要这样做吗，还是做借：工程施工~人工费
贷：应付账款

陈诗晗老师 解答

2019-10-14 11:12

是的，暂估的，实际的要发票为准。

美丽人生 追问

2019-10-14 11:23

麻烦老师做个详细分录，谢谢

陈诗晗老师 解答

2019-10-14 11:25

借：工程施工-合同成本
贷  应付账款-暂估
借：应收账 款
贷 工程结算
应交税费