老师，我们公司在18年只做了递延所得税资产，没有计提所得税费用，这样就造成19年汇算清缴后产生了实际缴纳的税款，这笔款在19年补提可以吗？我们没有设以前年度损益调整科目，如过19年补提，就会导致账表不符，利润表的所得税与实际缴纳不匹配，这个业务怎么处理呢？

Niki 追问

2019-10-14 09:51

我们没有设以前年度损益调整科目，集团也不用，怎么调整呢？具体分录能列一下吗？

朴老师 解答

2019-10-14 10:02

那你就直接做分录调整就行了，这个不用的话就是这样调整的

Niki 追问

2019-10-14 10:22

分录能写一下吗

朴老师 解答

2019-10-14 10:34

做借：所得税费用，贷：递延所得税资产

Niki 追问

2019-10-14 10:43

您这是官方回答吗？

朴老师 解答

2019-10-14 10:51

你不是说没有计提吗