老师你好，请问建筑劳务公司九月底能暂估十月的人员工资吗

板栗 追问

2019-10-14 09:06

是吧，我也没听过暂估工资

板栗 追问

2019-10-14 09:07

那怎么合理避企业所得税呢

邹刚得老师 解答

2019-10-14 09:11

你好，发生的相关支出需要按规定取得发票用来抵扣企业所得税

邹刚得老师 解答

2019-10-14 09:11

而不是随意提前计提之后月份的工资

板栗 追问

2019-10-14 09:24

这样的是吗

邹刚得老师 解答

2019-10-14 09:25

你好，是的，针对这个问题还有什么疑问？

板栗 追问

2019-10-14 09:25

那我公司是劳务公司，人工工资是最大的成本，我能不能把工资入进主营业务成本呢

板栗 追问

2019-10-14 09:26

就借 主营业务成本-人员工资 贷 应付职工薪酬－工资，可以这样做吗

邹刚得老师 解答

2019-10-14 09:28

你好，可以计入成本，但是分录是这样
借；劳务成本，贷；应付职工薪酬
取得收入结转成本
借；主营业务成本，贷；劳务成本
而不能计提就直接计入主营业务成本核算的

板栗 追问

2019-10-14 09:29

这个取得收入结转成本是什么意思呢

邹刚得老师 解答

2019-10-14 09:34

你好，我的意思是先做计提分录
借；劳务成本，贷；应付职工薪酬
取得了收入才需要做结转成本分录
借；主营业务成本，贷；劳务成本
如果没有取得收入就不需要做上面的结转分录，只需要做计提分录就可以了

板栗 追问

2019-10-14 09:36

这样的是吗，太谢谢老师了

邹刚得老师 解答

2019-10-14 09:43

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

板栗 追问

2019-10-14 10:06

老师你很专业，向你学习

邹刚得老师 解答

2019-10-14 10:09

祝你学习愉快，工作顺利！