老师，上个月计提工资分录金额写错了，借：管理费用-工资10000 贷：应付职工薪酬-工资 10000，发票金额写多了，可是上个月的已经结账，管理费用已经结转为0了，那我这个月冲这笔分录，应该怎么做分录

Lcat 追问

2019-10-14 01:00

老师，不是应该是负数吗，那如果这样的话管理费用余额是负数

冉老师 解答

2019-10-14 07:36

你好，冲回你可以做相反的分录，也可以做负数，结果是使之前错的计提为零

Lcat 追问

2019-10-14 08:20

不对老师，上个月管理费用月末已经结转到本年利润，余额为0了。我这个月如果冲红相反的分录。因为上个月是多写了金额，我就是再做一笔正确的分录，管理费用这个月就成负数了，也就是我多写的金额和正确的金额之和，管理费用科目余额表中就成负数了

冉老师 解答

2019-10-14 08:43

你好，比如说上月记1000，实际800，这个月调整分录冲-1000，重新计提800，但是这是对上月的调整，你本月还要计提当月啊，比如本月计提800，总额正常不会为负值

Lcat 追问

2019-10-14 08:49

老师，是这样的上个月我做了笔分录做错了，是借：管理费用 121800 贷：应付职工薪酬121800，实际应该是12180。上个月的已结账，管理费用没有余额。这个月我做了冲，借：管理费用 -121800 贷：应付职工薪酬：-121800，又做了正确的分录：借管理费用：12180 贷：应付职工薪酬12180可是我发现我得管理费用贷方有余额，是109620，这可怎么办，我就这个月提工资，也是管理费用12180，现在管理费用贷方余额是97440，不用管吗

Lcat 追问

2019-10-14 08:52

老师，您晚上休息的有点迟哦，注意身体，谢谢

冉老师 解答

2019-10-14 10:30

你好，你处理是正确的，你看一下总管理费用是正吗，这个不影响的，因为这个季度过完汇算清缴了，这个月和上个月可以抵消了。