老师，我是影视公司，计入主营业务成本的创意服务费和宣发服务费汇算清缴前需要调增吗

可爱的秀发 追问

2019-10-13 21:45

收入的百分之15，那要是比百分之15低呢老师

郭老师 解答

2019-10-13 21:47

可以全部税前扣除的，

可爱的秀发 追问

2019-10-13 21:49

好的，老师还有一个问题我们影视公司一大部分的费用就是导演摄影这些，不是劳务费用就是人员工资，那这些是计入成本还是管理费用工资呢

郭老师 解答

2019-10-13 21:51

和你这个主营业务有关的服务人员的工资记成本

可爱的秀发 追问

2019-10-13 21:54

那大部分都是和主营业务有关的，演员剪辑制片摄影群演人挺多的老师，都是计入成本吗

郭老师 解答

2019-10-13 21:56

是的
都可以的
其他的后勤的记管理费用

可爱的秀发 追问

2019-10-13 21:57

老师，那具体计入成本的计提和发放的分录您能帮我写一下吗？

郭老师 解答

2019-10-13 21:58

员工的借主营业务成本贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷银存，应交税费

可爱的秀发 追问

2019-10-13 22:01

好的，老师那这样收入和成本就匹配了是吗？我之前全部计入费用了，收入和成本差距很大，那这些人我还是在自然人税收系统中按工资薪金申报是吗老师

可爱的秀发 追问

2019-10-13 22:13

老师，还有一个问题就是计入主营业务成本的这些工资，我可以分两个月发放吗，比如9月的工资，我10月和11月发放完成的

郭老师 解答

2019-10-13 22:28

是的，需要报个税
你可以红冲费用，改做成本
可以

可爱的秀发 追问

2019-10-13 22:34

老师，那比如计入成本的这些人员下个月没有影片需要了，工资还是可以直接计入费用的吗

郭老师 解答

2019-10-13 22:35

当月没有影片的可以的

可爱的秀发 追问

2019-10-13 22:40

好的，老师那这样会计上允许吗，我第三季度不想先预缴所得税，第四季度预计拍一部片子，可以把这部分人工成本暂估计入第三季度吗，如何允许，怎么记账呢

郭老师 解答

2019-10-13 22:44

第三季度没有拍摄的是吗
正规的不确认成本及费用

可爱的秀发 追问

2019-10-13 22:46

恩恩是，第三季度回了部分款，这样会盈利一点，老师那你的意思是这样会计上不允许是吗我先暂估下人工成本等第四季度拍摄了再按实际发生计入成本

郭老师 解答

2019-10-13 22:47

那你成本别大于收入了

可爱的秀发 追问

2019-10-13 22:50

老师，就是我第三季度的成本不能大于收入吗，我全年下来是亏损的，第三季度不想先预缴想把成本做大一些

郭老师 解答

2019-10-13 22:52

不是
你第三季度不是做成本，这样，第四季度的加第三季度都是成本了，确认第四季度的收入时，注意看下别收入小于成本
第三季度没有收入，工资先记劳务成本里面

可爱的秀发 追问

2019-10-13 22:55

老师，我是第三季度有收入，第四季度要拍一部片子但是需要等到片子上映时才能确定收入所以第四季度是不能确定收入的

郭老师 解答

2019-10-13 22:57

你是第四季度的人工费做到第三季度的收入里面？