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蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2019-10-13 18:47

你好！
1.购进
借：原材料91
应交税费…应交增值税（进项税额）9
贷：银行存款100

2..领用
借：生产成本…直接材料90
应交税费…应交增值税（进项）1
贷：原材料91

天空 追问

2019-10-13 18:58

领用的时候那个进项税是表示加计吗

蒋飞老师 解答

2019-10-13 18:58

你好！

对的，加计扣除1%（100*1%=1）

天空 追问

2019-10-13 21:41

假如我现在开收购票100.实际只用80.附表二填80.我入账时按100入的金额按80入的进项税，剩余的做待抵扣了，但是原材料余额提现不出来这个过程，领购材料也体现不出按80使用的

蒋飞老师 解答

2019-10-13 21:46

按上面的分录，分部做就可以了

蒋飞老师 解答

2019-10-13 21:47

分步做就可以了，用多少算多少

天空 追问

2019-10-13 21:47

附表二的农票金额栏是用多少填多少，还是用不用完都得按着实际开的金额填写

天空 追问

2019-10-13 21:49

那领材料的金额可不可以不跟采购这种材料金额相等，我看你的是刚好领完了，因为成本是倒推出来的数字，领材料的就跟倒推的一致了，而不是采购进来的数字

蒋飞老师 解答

2019-10-13 21:49

你按上面步骤做一下有多少进项就填多少进项税额的

蒋飞老师 解答

2019-10-13 21:51

9%填写6栏
1%填写8a栏

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你好！ 1.购进 借：原材料91 应交税费…应交增值税（进项税额）9 贷：银行存款100 2..领用 借：生产成本…直接材料90 应交税费…应交增值税（进项）1 贷：原材料91
2019-10-13 18:47:32
哈哈，原因是贷款不是公司名义贷的。所以，利息不能扣除。要支付利息也只能算是老板借款。
2021-12-05 00:00:14
你好，这一部分记录福利费，按福利费标准企业所得税前抵扣。
2022-01-02 11:11:10
借：管理费用--差旅费 贷：库存现金 ，可以税前扣除的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2018-05-02 16:01:56
你好，应该入帐里去比较好，体现实际支出。
2019-01-24 11:02:28
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