季度申报企业所得税，一个季度下来是亏损，其中有一个月有利润要不要计提？

静心 追问

2019-10-13 16:38

30万免增值税要不要计提？做什么分录？

楠楠老师 解答

2019-10-13 16:58

您好   增值税是价外税，不需要计提

静心 追问

2019-10-13 17:02

附加税和所得税是价内税吗？

楠楠老师 解答

2019-10-13 17:42

同学，您好，是这样的

静心 追问

2019-10-13 17:53

应交税费应交增值税转出未交增值税应交税费未缴增值税。这是什么分录？

楠楠老师 解答

2019-10-13 21:20

以下是从收到进项开始，一直到月末《应缴税费 --  应缴增值税》科目结转到《应缴税费 --  未缴增值税》，再到下月初交完税的账务处理流程，希望对你有帮助。

1、收到进项：借：应缴税费 --  应缴增值税 --  进项税

2、开出增值税发票：贷：应缴税费 --  应缴增值税 --  销项税

销项 -  进项  = 本月 应该交税金

（销项和进项在“应缴税费 --  应缴增值”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：《应缴税费 --  未交增值税》科目，月末，《应缴税费 --  应缴增值税》科目余额应该是0）

3、如果，月末《应缴税费 --  应缴增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则：

借：应缴税费 --  应缴增值税 --  转出未交增值税

贷：应缴税费 --  未交增值税

4、如果，月末《应缴税费 --  应缴增值税》科目余额是负数（余额在借方）则：

借：应缴税费 --  未交增值税

贷：应缴税费 --  应缴增值税 --转出未交增值税

如果月末《应缴税费 --  未交增值税》余额在借方（负数）说明该余额要下月留抵；

如果月末《应缴税费 --  未交增值税》余额在贷方（正数）说明该余额就是本月要交税的数额；

5、缴税后：

借：应缴税费 --  未交增值税 -- 已交增值税

贷：银行存款

静心 追问

2019-10-13 22:01

老师，第四笔是不是计提增值税？

楠楠老师 解答

2019-10-13 22:03

增值税不计提，结转增值税

静心 追问

2019-10-13 22:14

那上面第四笔是什么分录呢

楠楠老师 解答

2019-10-13 23:50

结转出需要缴纳的增值税