- 送心意
辜老师
职称: 注册会计师,中级会计师
2019-10-13 16:02
借,xx费用~工资,贷,应付职工薪酬~工资
计提单位承担社保及公积金,借xx费用~公积金/社保,贷,应付职工薪酬~社保/公积金
发放工资,借,应付职工薪酬~工资,贷,银行存款,应交税费~应交个人所得税,其他应收款~个人部分社保/公积金
缴纳社保及公积金,借,应付职工薪酬~社保/公积金,其他应收款~个人社保/公积金,贷,银行存款
相关问题讨论

1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬--工资
一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬工资
贷:银行存款
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬-社保(公司负担)
一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2019-02-12 12:59:59

1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2017-04-10 18:08:34

1. 计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
2019-07-19 12:43:58

您好
借:管理费用——工资
管理费用——社保
管理费用——公积金
贷:应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——单位社保
应该职工薪酬——单位公积金
发放工资
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——个人社保
其他应收款——个人公积金
银行存款
上交社保公积金
借:应付职工薪酬——单位社保
应付职工薪酬——单位公积金
其他应收款——个人社保
其他应收款——个人公积金
贷:银行存款
2019-03-05 06:54:10

1、计提时:
借:管理费用、生产成本等
贷:应付职工薪酬—工资(包括个人承担社保、公积金部分)
应付职工薪酬—养老、医疗、公积金等(单位承担部分)
2、发放工资时:
借:应付职工薪酬—工资
贷:其他应付款—养老、医疗、公积金等(个人承担部分)
应交税费—应交个人所得税
银行存款
3、交社保和个税时:
借:其他应付款—养老、医疗、公积金等(个人承担部分)
应付职工薪酬—养老、医疗、公积金等(单位承担部分)
应交税费—应交个人所得税
贷:银行存款
2021-06-22 21:49:10
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