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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-10-12 17:21

你好，你是指汇算清缴的时候超过多少比例，就需要纳税调增补交所得税的意思？

以梦为马 追问

2019-10-12 17:22

对

邹老师 解答

2019-10-12 17:24

你好，企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。
超过了就需要做纳税调增处理的

以梦为马 追问

2019-10-12 17:24

因为我们一个月有太多餐费了，我不想全部进入业务招待费，不然到时候要交税

邹老师 解答

2019-10-12 17:24

你好，企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。
超过了就需要做纳税调增处理的
针对这个回复有什么疑问吗？

以梦为马 追问

2019-10-12 17:27

我有一部分计入了业务费，一部份业务招待费，一部分福利费，但是我怕福利费不知道够多少元要交税

邹老师 解答

2019-10-12 17:31

你好，企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。
超过了就需要做纳税调增处理的

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相关问题讨论
你好，你是指汇算清缴的时候超过多少比例，就需要纳税调增补交所得税的意思？
2019-10-12 17:21:30
您好，抵扣的是企业所得税
2022-02-09 21:46:08
根据国税函(209)3号文中的规定，企业职工福利费开支范围主要包括以下内容： 　　(一)尚未实行分离办社会职能的企业，其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等。 　　(二)为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴、职工误餐补贴等。 　　(三)按照其他规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费、独生子女费等。 　　注：根据新<<新企业财务通则>>将原来应当由职工福利费开支的基本医疗保险、补充医疗保险、补充养老保险等内容,都规定为直接列入成本(费用),不再通过职工福利费核算。 不超过工资薪金总额14%的职工福利费是可以税前扣除的。
2018-05-23 17:47:19
可以走福利费税前扣除
2021-12-19 21:32:38
你好，是的，福利费专用发票需要正常认证抵扣后进项税额全部转出。
2018-09-29 17:44:17
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