老师，我第三季度开发票有点多，利润表上的收入和开票系统里的金额是一致的，就是增值税报表里增值税是87109.81 而我开票系统里是87109.76 ，差了0.05 这部分怎么入帐呀

啊贝 追问

2019-10-12 16:20

好的 老师

啊贝 追问

2019-10-12 16:27

老师，我现在再报增值税报表，按照开票软件金额填写主表，最后发现人家说主表和附列表金额不一致 我算了算 差0.05

bamboo老师 解答

2019-10-12 16:27

嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

啊贝 追问

2019-10-12 16:27

这报不上去 怎么调整呢

bamboo老师 解答

2019-10-12 16:29

您申报表自动读取的数据是多少

啊贝 追问

2019-10-12 16:31

老师，附列表 让填写开票总金额 自动带出来的不含税收入是2903660.19 开票软件和做账软件给出的是2903660.24

啊贝 追问

2019-10-12 16:39

那这样的话  我是不是要写以下分录
借：营业外支出 0.1
贷：应缴税费-应缴增值税 0.05
贷：主营业务收入 0.05这样吗

bamboo老师 解答

2019-10-12 16:50

不是只相差五分钱么 怎么是一毛？

啊贝 追问

2019-10-12 16:54

老师，因为报税系统里自动带出来的不含税收入与开票系统差了 0.05. 
报税系统带出来的增值税和开票软件的增值税也差了0.05 
合计就是0.1

bamboo老师 解答

2019-10-12 16:57

这个不合计计算 开票软件跟做账软件一样 只要算做账软件跟申报系统

啊贝 追问

2019-10-12 17:10

老师，那我的做账软件增值税与申报系统确实差了0.05  主营业务收入 也是差了0.05呀 那要怎么处理呀

bamboo老师 解答

2019-10-12 17:18

主营业务收入也有差额的话
贷 主营业务收入 贷方红字
贷 应交税费-应交增值税-销项税额 贷方蓝字

啊贝 追问

2019-10-12 17:20

老师，这样直接把增值税和 主营业务收入 冲了 不用在通过营业外收入了？

bamboo老师 解答

2019-10-12 17:22

对的 这样的话就调整跟申报系统一致了

啊贝 追问

2019-10-12 17:23

这样也行，不用通过营业外支出了，那我
借：主营业务收入 
贷：应缴税费-应缴增值税 
数字都是 正数

bamboo老师 解答

2019-10-12 17:24

冲减主营业务收入的话 一般是贷方红字

啊贝 追问

2019-10-12 17:26

老师，好的
那我就 借：应缴税费-应缴增值税
贷 ：主营业务收入 负数

bamboo老师 解答

2019-10-12 17:34

怎么应交税费又借方了

啊贝 追问

2019-10-12 17:39

老师，嗯嗯 我错了 应缴税费咱们是多交了0.05 所以也要在贷方  
主营业务收入  做账软件比报税系统要多 ，所以要在贷方 红字  就你刚才写的分录对了

bamboo老师 解答

2019-10-12 18:07

对的 就上面那样写分录就好了