9月同事提供专票报销，款项已报销给他，但是这张专票是在10月初的时候进行认证的，9月报销的分录是不是 借 ：相关费用 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款

夏沐???????? 追问

2019-10-12 15:46

由于9月份还有其他已认证的专票，要在9月底先进行进项税额结转未交增值税吗？

郭老师 解答

2019-10-12 15:51

需要结转到转出未交增值税

夏沐???????? 追问

2019-10-12 15:58

那这份在10月11号认证的专票，因为是在9月税款申报期认证的，直接抵减了9月的销项税额，我是不是要在10月缴税款前再结转一次9月的未交增值税啊，才不会出现记账和实际交的税款不一致

郭老师 解答

2019-10-12 16:01

借转出未交增值税贷进项
这个是结转的进项税额的