老师，公司总部抽成下面加盟门店的收入怎么做账，税务上怎么处理

开朗的绿茶 追问

2019-10-12 14:25

可不可以一次性代收全部费用，之后再返给加盟商他们应得的利润，就是我们总部扣除利润之后再返给加盟商，这样怎么做账

开朗的绿茶 追问

2019-10-12 14:27

就是，他们收的钱要通过对公转给我们还是我们替他收全部费用之后在分配利润

陈诗晗老师 解答

2019-10-12 14:36

可以这样处理，这样处理就存在 一个问题，你要把你全部收的款作为你的收入

开朗的绿茶 追问

2019-10-12 15:02

那我怎么做会计分录才能划分清楚我们总部和加盟店的利润呢

开朗的绿茶 追问

2019-10-12 15:03

我们是不用开发票的

陈诗晗老师 解答

2019-10-12 15:04

你可以通过明细科目 来加以区分
营业收入-分店
营业收入-总部

开朗的绿茶 追问

2019-10-12 15:06

但是我们虽然不开发票但是需要做无票收入，因为之后这个钱还是需要扣除抽成通过对公返给加盟商的，就是会计分录有点复杂，老师您能不能详细帮我列支一下，涉税的

陈诗晗老师 解答

2019-10-12 15:56

借：银行存款
贷：营业收入-总店
应交税费-销
借：银行存款
贷：营业收入-分店
应交税费-销
你这通过明细科目 加以区分到底是哪里的收入就是了

开朗的绿茶 追问

2019-10-12 16:03

好的，谢谢老师，即使这笔钱是一整笔转进来的也可以将银行存款拆分入账是么

开朗的绿茶 追问

2019-10-12 16:04

分店的的收入我们不需要核算，那是加盟店自己的利润，和我们的税不发生关系

陈诗晗老师 解答

2019-10-12 16:05

你不是你总的统一确认收入吗，怎么你又 不核算了

开朗的绿茶 追问

2019-10-12 16:05

我们之后是要除去抽成返还给加盟店余下的钱

开朗的绿茶 追问

2019-10-12 16:05

是这样最分录么老师

陈诗晗老师 解答

2019-10-12 16:11

收入的分录就是我给你的那样
你在后面加明细，来加以区分

开朗的绿茶 追问

2019-10-12 16:17

好，谢谢老师，辛苦

陈诗晗老师 解答

2019-10-12 16:38

不客气，祝你工作愉快。

开朗的绿茶 追问

2019-10-12 17:06

不还意思老师还得打扰您，我这边回想一下，还是有问题，您看我这个分录就明白我要表达什么意思了

开朗的绿茶 追问

2019-10-12 17:06

开朗的绿茶 追问

2019-10-12 17:08

客户一次性给了4500元的服务费，加盟商拿85%，我们拿15%，之后的85%我们要返给加盟商，这个我要怎么做无票收入

陈诗晗老师 解答

2019-10-12 17:10

收了一笔钱，一部分是你的收入，一部分是要付出去的代收款。
你这分录处理没问题呀

开朗的绿茶 追问

2019-10-12 17:22

我这个分录可以这样做是么，反正不开发票的，但是是对公账户内走账的，这样做正确对么老师

陈诗晗老师 解答

2019-10-12 17:22

可以这样处理的，正确的，同学

开朗的绿茶 追问

2019-10-12 17:31

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-10-12 17:32

不客气，祝你工作愉快