小规模纳税人开的发票怎么做账？也是借银行存款，贷：主营业务收入 应交税费-销项税额吗？

爱笑的疯子 追问

2019-10-12 14:10

小规模是季度交一次税嘛，可是后面并没有交这笔税费，季报已经报了，这是怎么回事啊？发票是普票

立红老师 解答

2019-10-12 14:29

你好，是季报，申报之后通过银行划款

立红老师 解答

2019-10-12 14:30

如果符合免税，就不用交的

爱笑的疯子 追问

2019-10-12 14:31

3月28号开了两张发票，不含税金额是：101941.74，刚好超过10W了，季度的也没看到扣增值税，季度只交了个企业所得税，这算是免税吗？我要把增值税转成营业外收入吗？

立红老师 解答

2019-10-12 14:35

你好，如果没扣就是免了，要转营业外收入

爱笑的疯子 追问

2019-10-12 16:55

那就借营业外收入，贷增值税吗？

立红老师 解答

2019-10-12 16:55

你好，是借增值税，贷营业外收入