税务局代开的专票，怎么做分录，我们有文化事业建设费呢，代开的时候没收，让我报税的时候做，这个具体要怎么操作？

༄༊࿆凤娇ོྂཾ࿆࿐ 追问

2019-10-12 10:10

不应该做好几笔吗？能不能全说一下，确认收入我也会做好吗？我也知道报税在电子税务局，我不知道金额要怎么算。请具体写一下完整的分录

༄༊࿆凤娇ོྂཾ࿆࿐ 追问

2019-10-12 10:10

༄༊࿆凤娇ོྂཾ࿆࿐ 追问

2019-10-12 10:10

这个是票

郭老师 解答

2019-10-12 10:12

借应交税费-增值税/城建税/地方教育/教育附加贷银存
印花税，借税金及附加贷银存
这个是交税的
附加税的季度末需要计提借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加

郭老师 解答

2019-10-12 10:13

缴纳文化事业建设费的单位（以下简称缴纳义务人）应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额，计算公式如下：
应缴费额=计费销售额*3%
计费销售额，为缴纳义务人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。
缴纳义务人减除价款的，应当取得增值税专用发票或国家税务总局规定的其他合法有效凭证，否则，不得减除。

郭老师 解答

2019-10-12 10:14

小规模季度6万内免
超过的减半征收

༄༊࿆凤娇ོྂཾ࿆࿐ 追问

2019-10-12 10:30

分录能不能写清楚点，有点看不来

郭老师 解答

2019-10-12 10:38

你好，那个看不懂
我写的都是详细的分录，后面二级科目带着税种

༄༊࿆凤娇ོྂཾ࿆࿐ 追问

2019-10-12 10:46

1，确认收入
2.缴纳增值税
3.计提附加税，缴纳附加税
就这个流程是吧？

郭老师 解答

2019-10-12 10:47

借银存，
贷主营业务收入，
应交税费

郭老师 解答

2019-10-12 10:47

借应交税费-增值税贷银存

郭老师 解答

2019-10-12 10:48

附加税的季度末需要计提借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加
借应交税费-城建税，地方教育教育，附加贷，银行存款。

༄༊࿆凤娇ོྂཾ࿆࿐ 追问

2019-10-12 10:52

借;银行存款
贷：主营业务收入 
应交税费—应交增值税
缴纳增值税
借：应交税费—未交增值税 
贷：银行存款 
计提附加税
借：税金及附加 
贷：应交税费—城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税，
缴纳时，
借：应交税费 —城，教，地教，印
贷：银行存款
这样合适的没？如果合适，文化事业建设费怎么做，季度超过六万了，代开的票也享受优惠政策吗？

郭老师 解答

2019-10-12 10:58

交增值税的二级科目不对，应交增值税应该是。

郭老师 解答

2019-10-12 10:59

借税金及附加贷应交税费，文化事业建设税，借应交税费贷，银行存款
可以享受。

༄༊࿆凤娇ོྂཾ࿆࿐ 追问

2019-10-12 11:14

应交增值税和未交增值税的区别是啥？

郭老师 解答

2019-10-12 11:21

小规模用不着未交增值税。
你的收入记了应交增值税冲的时候冲，应缴增值税。