个税我8月份根据工资表计提是22.94元，但9月份申报系统弹出来交22.95元，所以银行支付了22.95元，那么计提与实付这之间悬殊一分钱，怎么下凭证调平？

咖啡糖 追问

2019-10-12 10:35

这样对吗：借  营业外支出  0.01
借 应交税费  个人所得税  一0.01

maize老师 解答

2019-10-12 10:36

这个应交税费做贷方就可以，不用做借方负数

咖啡糖 追问

2019-10-12 10:46

是个税系统多收了一分钱，个税少计提了一分，如果摆在应交税费贷方，是不是又多提了一分？

maize老师 解答

2019-10-12 10:51

借 应交税费 个人所得税0.01  贷营业外收入0.01

咖啡糖 追问

2019-10-12 10:54

这营业外收入要设个二级科目不？

maize老师 解答

2019-10-12 10:58

设置其他就可以，这个

咖啡糖 追问

2019-10-12 11:10

这个可不可以摆营业外支出，如果摆营业外收入实际上并没收到这1分钱？

maize老师 解答

2019-10-12 11:13

这个只是这个差额，问题不大，

咖啡糖 追问

2019-10-12 11:23

老师，如果摆营业外支出，凭证怎么下？

maize老师 解答

2019-10-12 11:27

你这个做不了，只是0.01你做营业外收入或者是支出这个影响都不大啊，

咖啡糖 追问

2019-10-12 11:35

为什么只能摆营业外收入？

maize老师 解答

2019-10-12 11:38

你这个现在要平掉这个借 应交税费 个人所得税0.01  啊 做相反方向，另外那个看贷方还是借方，借方做支出贷方做收入，