老师，就是3季度计提附加税比实际银行扣款多，就是报税系统附加税优惠，扣的比计提少。那这个10月我该怎么记账？把它做平啊？

xqq009 追问

2019-10-11 21:47

能不能把多计提的转到营业外收入二级减免税

邹老师 解答

2019-10-11 21:48

你好，不可以的，冲销多计提应当做计提相反分录才是的

xqq009 追问

2019-10-11 21:50

附加税现在不是在计提比例基础上又享受一半的减免，我是按正确比例计提的

xqq009 追问

2019-10-11 21:50

但是实际报税系统，里面扣的少

xqq009 追问

2019-10-11 21:51

那这部分少交的附加税应该是减免税啊，可以记到营业外收入啊

邹老师 解答

2019-10-11 21:56

你好，实际扣的少了，说明还是计提多了
所以是做计提相反分录才是的

xqq009 追问

2019-10-11 21:57

那本年利润还用冲销吗？

邹老师 解答

2019-10-11 21:58

你好，需要冲销的
借；应交税费——附加税，贷；税金及附加
借；税金及附加，贷；本年利润

xqq009 追问

2019-10-11 21:59

那我做同方向红字可以吗？

邹老师 解答

2019-10-11 22:00

你好，也可以做之前计提，结转损益分录相同方向，金额负数
两种做法结果是一样的

xqq009 追问

2019-10-11 22:03

那冲销的金额就是多出来的那个数吧，计提减去实际数的差额吗？

邹老师 解答

2019-10-11 22:03

你好，冲销的金额就是多计提的金额