用企业会计制度的公司承担的社保计入什么科目？

夜未央 追问

2019-10-11 16:55

我计入了营业费用-社保  那贷方呢？

夜未央 追问

2019-10-11 16:55

这里面直接是应付工资科目 没有应付职工薪酬科目

邹老师 解答

2019-10-11 16:59

你好，没有应付职工薪酬科目，那贷方就只能是通过应付工资——社保核算的

夜未央 追问

2019-10-12 09:55

那我之前工资是直接计入应付工资的 后面没有在跟明细了 现在直接加一个应付工资-社保会有影响吗？

邹老师 解答

2019-10-12 09:59

你好，会有影响，会把之前在应付工资下面核算的全部业务都转到应付工资-社保这个明细里面的
然后需要在内部增加明细来做相应调整分录才是的

夜未央 追问

2019-10-12 10:01

那我应该先增加应付工资-工资 把前面的工资转移过来 在增加应付工资-社保吗？或者这个社保费用还能计入别的什么科目吗？

邹老师 解答

2019-10-12 10:04

你好，先增加什么明细科目没有关系，增加了之再做相应调整就是了
社保费用只能通过应付职工薪酬科目核算的，没有应付职工薪酬科目，就通过应付工资核算了

夜未央 追问

2019-10-12 10:19

好的 谢谢

邹老师 解答

2019-10-12 10:23

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢