老师，刚刚查凭证发现8月做账时现金多发了工资300元，现在想调整，直接在9月调整，把原来那笔分录红字冲掉，再做一笔蓝字正确的分录可以吗？

陆遥1991 追问

2019-10-11 15:10

没有收到现金，实际上那300元钱是清洁员工的工资，当时计提工资的时候没有计提，可是发放工资的时候我又用现金付了，这样怎么调整呢？

张艳老师 解答

2019-10-11 15:12

这样的话，那就补计提这300的工资分录就是了。

陆遥1991 追问

2019-10-11 15:13

可是这个员工是没有给她买社保的，申报的时候也没有申报

张艳老师 解答

2019-10-11 15:15

那不行的，是需要为其申报个人所得税的，即使不缴纳。

陆遥1991 追问

2019-10-11 15:16

她这种在好几个公司清洁的，给她报工资，不现实的

张艳老师 解答

2019-10-11 15:17

这个是按劳务报酬申报的。

陆遥1991 追问

2019-10-11 15:19

就为了300元，去申报劳务报酬，他还要交个税

张艳老师 解答

2019-10-11 15:43

是您公司要履行申报义务，这个金额是不需要缴纳个税的。

陆遥1991 追问

2019-10-11 15:57

嗯嗯，这个知道了，能不能再问个问题啊，公司研发反聘了以为退休的人，公司给她发工资，但是社保没法买了，我申报的时候还是给她申报了，然后工资从公账转她卡里，这样可以吗？

张艳老师 解答

2019-10-11 17:31

这个是不用扣了，因为人家已经退休了，不需要再缴纳个人社保了。至于公司负担部分是否需要缴纳要看你当地是按单基数还是按双基数了。具体要咨询人社局。