送心意

答疑苏老师

职称注册会计师

2019-10-11 13:44

你好 这个分录表示 退了2500的押金

dream梦- 追问

2019-10-11 13:48

应该是2200吧,第二笔分录300不是确认收入了吗

答疑苏老师 解答

2019-10-11 13:52

你好 300确认了收入 是用整个收入抵了300的押金 实际就是还了2500

dream梦- 追问

2019-10-11 13:54

那300都退给人家了,还确认收入干啥

答疑苏老师 解答

2019-10-11 13:59

你好 是因为应该确认收入300 然后对方没给 所以直接冲押金了

dream梦- 追问

2019-10-11 14:01

意思是应该退2200但是对方没给这300所以也冲押金了

答疑苏老师 解答

2019-10-11 14:03

你好 是的 你的理解正确

dream梦- 追问

2019-10-11 14:03

那这个300收入后期不得还要做冲销分录吗

答疑苏老师 解答

2019-10-11 14:04

你好 不需要做的 本来这个就是收入

dream梦- 追问

2019-10-11 14:06

但是没有实际收到啊

dream梦- 追问

2019-10-11 14:06

这个都退给人家了,就没有实现收入

答疑苏老师 解答

2019-10-11 14:09

你好 你们实际应该收到没收到就抵押金了 如果是实际收到了 押金就应该支付2500 一样的道理

dream梦- 追问

2019-10-11 14:27

那300是安装服务费,为啥作为押金要退

dream梦- 追问

2019-10-11 14:28

没收到就给2200收到了就给2500是这样吗

答疑苏老师 解答

2019-10-11 14:31

你好 是的 你的理解正确  押金都是需要退的

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2020-06-27 09:10:15
您好,借:其他应收款-押金 贷:银行存款
2019-03-08 15:38:38
借:营业外支出贷:其他应收款--押金
2018-07-19 15:11:51
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  • 老师,您好,我们做6月份账的时候,发现业务网6月份开

    按 权责发生制 处理: 6 月做 暂估入账 (因差旅费属 6 月实际发生 ),借 “管理 / 销售费用 - 差旅费” 贷 “其他应付款” ;7 月收票后,先红字冲回暂估,再按发票正常入账(附发票 )。

  • 老师好,我们6月开票的税费13%(销售货物):100225.66

    1. 异地预缴增值税时 由于是个人扫码支付,后续需要企业对个人进行报销,账务处理如下: 借:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 贷:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 2. 企业报销个人预缴款时 借:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 贷:银行存款 570.07 3. 月末结转增值税 结转销项税额: 将销售货物和异地建筑服务产生的销项税额进行结转,账务处理为: 借:应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 13%(销售货物 ) 100225.66 应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 9%(异地建筑服务 ) 2478.55 贷:应交税费 - 未交增值税 102704.21 4. 正常申报时抵减预缴税款 在填写附表四和主表进行抵减后,账务处理如下: 借:应交税费 - 未交增值税 570.07 贷:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 5. 缴纳剩余增值税税款 计算出抵减预缴税款后应缴纳的增值税金额,假设为 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),进行缴纳时: 借:应交税费 - 未交增值税 X 贷:银行存款 X

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