老师这个是代开发票缴纳的税款，我写的分录对吗

赵利伟 追问

2019-10-11 10:28

老师，我做的是外账

赵利伟 追问

2019-10-11 10:29

赵利伟 追问

2019-10-11 10:29

老师，这是全部的分录

江老师 解答

2019-10-11 10:34

你的全部的分录是错误的。
一、代开发票时
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
二、交税时
借：应交税费——应交增值税
借：应交税费——应交城建税
贷：库存现金
三、计提税费
借：税金及附加
贷：应交税费——应交城建税

赵利伟 追问

2019-10-11 10:41

老师，代开的时候这样做分录，等月末结转时再结转一遍是吗？

赵利伟 追问

2019-10-11 10:42

老师，代开的这样做，月末，其他的无票销售正常结转就可以了是吗？

江老师 解答

2019-10-11 10:45

这个正常做分录处理，再进行结转成本，预交了税款的，正常申报后，填写预交的税款，最后不补交税款处理。