老师，请问下我朋友一个小规模就只知道货币资金和其他应付款期末余额，我建账怎么建呢

陆 追问

2019-10-11 10:17

我这个就只有税务的资产负债表上货币资金和其他应付款的期末余额
他又是银行和税控盘都注销了的，只申报了法人工资，也没收入
如果我建账
这个不平

江老师 解答

2019-10-11 10:18

根据资产负债表的数据建账，资产负债表本身就是平的。不存在说不平的。

陆 追问

2019-10-11 10:21

那我这个每个季度的货币资金期末余额还变不呢，没有发生货币资金方面的费用，我看他以前的会计给他做的就是他发的工资有以前是用库存现金支付的，其他需要支付的就全归去了其他应付款科目，像这种可以不呢

江老师 解答

2019-10-11 10:23

至于货币资金，这个是银行存款、库存现金的明细账，这个会有收支业务，肯定是不停的变动过程中

陆 追问

2019-10-11 10:34

他没得银行和库存现金方面的往来，只报了工资，我意思工资可以入其他应付款吗，因为实际也没给他发放过工资

江老师 解答

2019-10-11 10:37

这个也是需做账务处理，计入其他应付款，这样才能平账的。

陆 追问

2019-10-11 10:46

他现在其他应付上挂了6W左右，后面如果他要注销有没影响

江老师 解答

2019-10-11 10:48

这个后期注销时，可以用银行存款付款平账，或者是不需要支付时转营业外收入，补交企业所得税

陆 追问

2019-10-11 10:53

他这个银行注销了的，还有就是都没有收入那些

江老师 解答

2019-10-11 10:55

这个与银行存款无关，注销前的业务必须进行账务处理至0的余额

陆 追问

2019-10-11 11:13

我看他以前的会计给他们报了个税，但工资没做完比如说报了6000，但是管理费只记了3000，这样也可以吗

江老师 解答

2019-10-11 11:33

这个属于操作不规范，正常报税的工资数据与账务处理的工资数据是一致的