请问上个月计提的进项税少计提了1300导致计提的应交增值税比实际缴纳的多了 本月要怎么做分录调整

积极的红酒 追问

2019-10-10 20:20

是这样的  我是接手上一个会计的账  上个月认证的进项税总数是10746.76  她上个月认证的发票少加了两张进项税合计金额为1530.25的发票进去导致计提的增值税多提了  上个月的分录如下：
借  应交税费-销项税   41137.67
  贷  应交税费-进项税   9216.51
        应交税费-未开增值税   31921.06
  同时因为多提了增值税导致城建税  教育费附加税都多提了请问怎么处理？

郭老师 解答

2019-10-10 20:23

个月认证的进项税总数是10746.76 她上个月认证的发票少加了两张进项税合计金额为1530.25的发
第一个认证，第二个金额是申报的时候少了吗

积极的红酒 追问

2019-10-10 20:26

10746.76是认证的进项税额   9216.51是她分录做的的进项税额   也就是少加了 1530.25

郭老师 解答

2019-10-10 20:28

补做上
那个发票没做，或者费用做多了

郭老师 解答

2019-10-10 20:28

还是你上面的分录结转的多了

积极的红酒 追问

2019-10-10 20:37

问了出纳  就是前任会计没把1530.25算进去  我可以先把上个月的这部分录做负数冲掉 然后重新做做一笔正确数额的分录吗？

郭老师 解答

2019-10-10 20:39

你好，可以的，

积极的红酒 追问

2019-10-10 20:45

然后还有一个问题就是 我用411337.57-10746 76得出的增值税是30390.91又比出纳实付的增值税多了几分钱  而且我看前任会计之前月份做的账也有这种情况出现  这种计提与实付数的差异需要处理吗？

郭老师 解答

2019-10-10 20:49

差额记营业外收支就可以

积极的红酒 追问

2019-10-10 20:52

事业单位的话好像没有这个科目  只有经营支出对应管理费用  其他支出 一般是对应手续费的财务费用  不知道是选哪个科目呢？

郭老师 解答

2019-10-10 20:54

可以记其他支出里面的，

积极的红酒 追问

2019-10-10 21:06

好的非常感谢！

郭老师 解答

2019-10-10 21:24

不用客气的，