老师，本月多交了增值税，怎么转出，怎么写分录？

水滴 追问

2019-10-10 19:11

比方说预交了10万，月底只有5万，怎么处理？

bamboo老师 解答

2019-10-10 19:12

您预缴的时候怎么写的分录

水滴 追问

2019-10-10 19:13

借：应交税费-应交增值税（已交税金）
     贷：银行存款

bamboo老师 解答

2019-10-10 19:16

缴纳了过后确认了销项 是吧

水滴 追问

2019-10-10 19:16

是的

bamboo老师 解答

2019-10-10 19:18

借：应交税费-应交增值税-销项税额
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
应交税费-应交增值税-已交税金
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

水滴 追问

2019-10-10 19:20

老师，销项税额在借方是表示什么？

bamboo老师 解答

2019-10-10 19:21

表示结转把销项税额科目金额结平

水滴 追问

2019-10-10 19:21

还有进项税额在借方表示什么？

bamboo老师 解答

2019-10-10 19:22

进项税额没有在借方啊

水滴 追问

2019-10-10 19:22

哦，在贷方是什么意思？也是要结转吗？

bamboo老师 解答

2019-10-10 19:23

对的 这是把增值税下三级科目结平

水滴 追问

2019-10-10 19:24

多交的增值税怎么体现？

bamboo老师 解答

2019-10-10 19:25

多交的增值税在应交税费-未交增值税借方体现

水滴 追问

2019-10-10 19:26

我师傅告诉我借方应交税费-应交增值税（转出多交增值税）贷方：应交税费-未交增值税

bamboo老师 解答

2019-10-10 19:27

那已交税金怎么结平？

bamboo老师 解答

2019-10-10 19:28

借：应交税费-应交增值税-销项税额
应交税费-应交增值税-转出多交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
应交税费-应交增值税-已交税金
那您这样写分录吧 多交的在应交税费-应交增值税-转出多交增值税科目体现

水滴 追问

2019-10-10 19:29

不知道啊

bamboo老师 解答

2019-10-10 19:29

那您可以按我上面这笔分录写