别人把模具租给我们，生产出成品来抵租模具的费用，请问会计分录怎么做

周艳1 追问

2019-10-10 15:21

不是

张艳老师 解答

2019-10-10 15:22

计入不是的话，那就是抵顶租赁模具的费用了，对吗？对方给开具发票吗？

周艳1 追问

2019-10-10 15:24

没有，意思是别人把模具放我们公司，当租给我们给他们加工成品

张艳老师 解答

2019-10-10 15:28

您这个是两笔业务，一是生产成品销售给这个人，二是租赁这个人的模具。

周艳1 追问

2019-10-10 15:30

我们只是加工，对方出模具跟原料，我们只收加工费

张艳老师 解答

2019-10-10 15:31

您这个是两笔业务，一是收取加工费，二是租赁这个人的模具。

周艳1 追问

2019-10-10 15:42

是的

张艳老师 解答

2019-10-10 15:43

收取加工费的分录
借“应收账款
     贷：主营业务收入
            应交税费--应交增值税（销项税额）
租赁模具的分录为
借：管理费用等--租赁费
       贷：应付账款
到时前一个抵抹帐协议，做
借：应付账款
      贷：应收账款
双方都是要开具发票的。

周艳1 追问

2019-10-10 15:44

只是有一个协议，抵加工款，不收款的

张艳老师 解答

2019-10-10 15:45

抵抹帐是可以，但是要开具发票的。

周艳1 追问

2019-10-10 15:46

好的，谢谢

张艳老师 解答

2019-10-10 15:47

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