老师，我想问一下，还没有折旧完的资产，全部变卖了，比如固定资产原价是20万，折旧了10万，后面卖了5万，怎么做账？申报增值税的时候应该填写哪个数字。求具体的分录带数字的。收取的现金。

朴老师 解答

2019-10-10 14:44

固定资产清理的会计分录：

一、将要处置的固定资产转入清理分录为

借：固定资产清理

累计折旧

贷：固定资产

二、发生清理费用时：

借：固定资产清理

贷：银行存款、应缴税费等

三、处置的收入

借：银行存款等相关科目

贷：固定资产清理

四、清理净损益

1、如果是净收益

借：固定资产清理

贷：营业外收入

2、如果是净损失

借：营业外支出

贷：贷：固定资产清理

向上走 追问

2019-10-10 14:47

我需要带数据的，不带数据就是看不懂呢，因为是跨行的，很多不懂的，麻烦了。申报增值税的时候就是申报10万吗？

朴老师 解答

2019-10-10 15:03

一、将要处置的固定资产转入清理分录为

借：固定资产清理10

累计折旧10

贷：固定资产20






、处置的收入

借：银行存款5

贷：固定资产清理5

四、清理净损益

是净损失

借：营业外支出5

贷：固定资产清理5

向上走 追问

2019-10-11 11:26

没有税费的处理与缴纳呢？？

朴老师 解答

2019-10-11 11:34

营业外支出要交所得税的