老师你好我增值税申报缴纳金额系统默认四舍五入多三分，但实际我计提是少三分的。这种次月缴纳增值税做凭证的时候多三分怎么处理。

sunny 追问

2019-10-10 12:57

你看分录是不是这样，计提增值税借应交税-应交增值税销项税1062.11贷应交税金-未交增值税1062.11但是实际电子税务局缴纳的是1062.14。那我次月缴纳增值的分录是怎么做

maize老师 解答

2019-10-10 13:08

这个一般做借营业外支出 贷未交增值税，0.14-0.11

sunny 追问

2019-10-10 13:20

好的谢谢

maize老师 解答

2019-10-10 13:37

满意请给五星好评，谢谢