确认收入同时也要结转部分成本吗？

落后的期待 追问

2019-10-10 09:02

如果同时有几个不同的项目，收入跟结转成本是不是都需要注明明细啊？

邹老师 解答

2019-10-10 09:03

你好，是的，需要根据不同项目设置不同明细核算的

落后的期待 追问

2019-10-10 09:16

因我们公司是做家装装修的，同时开工有几套，那么每套装修进度都不一样，比如8月份有2家收到预收款时：
借：现金或银行存款
    货：预收帐款-A
           预收帐款-B
月底确认收入分录：                                                            
借：主营业务成本                                                                  
       工程施工-毛利A                                                                 
       工程施工-毛利B                                                                          
    货：主营业务收入                                                              
           应交税费-应交增值税
结转成本时分录：
借：工程结算A+B
       货：工程施工-A+B
            工程施工-毛利A+B
这样子做对吗？

邹老师 解答

2019-10-10 09:18

你好，是的，是这样处理的

落后的期待 追问

2019-10-10 09:23

老师我还想问下，8月份同时我公司还预收了设计方案定金10000元，这个也要确认收入吗？

邹老师 解答

2019-10-10 09:32

你好，定金通过其他应付款核算，不需要确认收入的

落后的期待 追问

2019-10-10 09:38

但是这个定金不管后期是否能成交，都是不退还的呢。因为公司方案出来了，业主如果继续需要修改等问题，公司是会收到到全部的设计费才会继续后期的工作，如果业主违约不做了，那么这个定金也是不退还呢

邹老师 解答

2019-10-10 09:47

你好，不退回定金就需要转为营业外收入核算才是的

落后的期待 追问

2019-10-10 09:54

问题是现在还不知道项目是否可以继续啊？就作营业外收入吗？万一后面成了，那要怎么处理？

邹老师 解答

2019-10-10 09:58

你好，先做其他应付款处理
成了确认收入，不成转为营业外收入核算

落后的期待 追问

2019-10-10 10:08

那就是说本期处理：
借：预收帐款-A定金10000
    贷：其他应付款-A10000

邹老师 解答

2019-10-10 10:14

你好，是的，是这样处理