老师，你好，我现在申报三季度的企业所得税4000元，今年汇算清缴时有2000元作为抵减税，就相当于这季度只缴纳2000元，这个分录怎么写？还有再申报的时候，抵减税2000填在哪个报表的哪一栏次？

D、小雨????松 追问

2019-10-10 08:56

那这样的话还有2000的应交税费吧？

D、小雨????松 追问

2019-10-10 08:56

这个抵减税填在哪个表的栏次啊？

D、小雨????松 追问

2019-10-10 08:57

也没有那一栏写的是之前多缴的

郭老师 解答

2019-10-10 09:02

你提前交了借应交税费贷银存2000
不之前交已经交了，银行出去了不做账吗

D、小雨????松 追问

2019-10-10 09:07

是缴了的，是汇算清缴2018年做的抵减税，现在是2019年啊，就是说2000元抵减本年的企业税。以前表上不是有个多缴税吗？现在变了，不知道填写哪一栏次了？

郭老师 解答

2019-10-10 09:09

13实际已缴纳里面填写

D、小雨????松 追问

2019-10-10 10:55

老师，你说的13栏次不能修改啊

D、小雨????松 追问

2019-10-10 10:57

是不是再利润表的31栏次，把之前的抵减本期的税额直接加上去啊？

郭老师 解答

2019-10-10 10:59

31是你计提的和你这个没有关系，
13实际缴纳的它会自动出，如果自动不出的话你去修改，修改不上的话，让税务局给你那边给你维护下

D、小雨????松 追问

2019-10-10 11:02

好的

郭老师 解答

2019-10-10 12:15

不用客气的，