老师，我们是小规模设计装饰公司 。我想问你几个问题。 问题1：客户找我们装修房子交了定金，然后我做了预收账款，那等到客户后面来签了合同，合同上注明总工程款39万，那我该怎么入账？ 问题2：能不能单凭一个合同就挂账客户欠我公司款项？问题是工程还没做，这样要怎么处理？ 问题3：这个39万的工程开工转施工我又要怎么处理，定金要冲掉还是要怎么处理？ 问题4：在后面我分批次收到客户打来的钱我又要进什么科目？

小敏 追问

2019-10-10 09:19

但是我问的不是怎么结转成本

小敏 追问

2019-10-10 09:24

我是想知道，跟客户签了合同后，合同上有注明价款，比如价款39万。要不要挂账？我这边之前的老会计会直接挂应收账款，我觉得不合理，所以想请觉你要怎么处理才得当？
    业务从收定金――到签了合同――到转施工――到分批次收到客户打来的款项   这几部都该怎么出分录？？？因为相信你们的专业

小敏 追问

2019-10-10 09:25

老师请你给我讲明白点 ，这些我都需要求证一下

马老师 解答

2019-10-10 09:53

签订合同39万先不挂账。收到定金你们不是安装预收处理了吗   做借银行存款 贷预收账款   应交税费--应交增值税
开工后  根据你发生的人工 材料 设计费 其他和工程有关的计入到 工程施工  借工程施工  进项 贷银行存款 
然后月末根据你工程施工的发生额和预算的成本按照完工百分比确认你的完工进度 确认收入    借应收账款/预收账款  贷主营业务收入     应交税费-增值税  
 然后结转成本 借主营业务成本  贷工程施工      
后期在收到客户款 借银行存款 贷预收账款

小敏 追问

2019-10-10 10:56

好的谢谢老师

马老师 解答

2019-10-10 11:14

不客气的 麻烦你把这两个问题给老师五星好评  谢谢

小敏 追问

2019-10-10 11:32

老师那工程结算这个科目怎么用。
  按我的理解是：月末确认完工进度的操作应该是如下：
    借：应收账款/预收账款
          贷：工程结算
               应交税费，增值税，销项税
   借：主营业务成本
         工程施工~合同毛利
      贷：主营业务收入
    

到工程全部完工时做，工程结算、施工科目的对冲，比如
  借：工程结算
      贷：工程施工~合同成本
             工程施工~合同毛利
     

老师，我搞晕了，到底月末结转是要怎么操作？？？

马老师 解答

2019-10-10 13:37

你们就是装修，没有建筑企业那么复杂，就不要用这个科目了

小敏 追问

2019-10-10 14:12

那老师，为了提升公司业绩，公司除了发工资以外，相应的还会对
      工程部
      设计部
      销售部
      管理层    做了相应的提成方案做激励。我不清楚这些提成要分别是放在哪里做核算？请你指教，并出分录给我理解。

小敏 追问

2019-10-10 14:16

我们的账务要分部门合算；且这个提成要进入“工程成本”科目了核算，还是要分进部门做当期损益结算？哪种更合理？

马老师 解答

2019-10-10 14:40

按部分核算只是辅助核算  你工程施工的辅助账下部门选择对应的那个部门就可以    就看你们的做账软件这个科目有没有按部门核算      假如你的工资管理层的就是管理费用科目下的辅助核算里选择管理层

小敏 追问

2019-10-10 16:02

老师我还想问：供应商赞助材料，我们怎么做帐

小敏 追问

2019-10-10 16:03

公司是没有库存的

马老师 解答

2019-10-10 16:10

赞助的就  借原材料  贷营业外收入

小敏 追问

2019-10-10 16:51

好的，谢谢

马老师 解答

2019-10-10 17:05

不客气的麻烦那给老师五星好评  谢谢