老师，请问下，我是小规模纳税人，收到税局退回的多缴税款（附加税含有去年的），如何做分录？

金牌答疑老师解答

邹老师| 官方答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

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你好
退回去年多交的这样做分录
借；银行存款，贷；应交税费——附加税
借；应交税费——附加税，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
退回今年多交的这样做分录
借；银行存款，贷；应交税费——附加税
借；应交税费——附加税，贷；税金及附加

2019-10-09,22:51:28

小规模纳税人，销售额超过季30万，减半征收城建税和教育费吗

答：你好小规模附加税是减半征收的
小规模纳税人公司，开了基本户，不开票可以不走公户帐吗？

答：有不明白的问题再咨询
小规模纳税人去税局代开3%专用发票，假如技术服务费的收入是7500,应开票金额为什么是＝7500-（7500/1.06*0.06-7500/1.03*0.03）=7293.92

答：你好，7500/1.03 应该是这个吧你价税合计是7500吧
小规模纳税人在税务局代开专票‘附加税如何申报；以前是增值税和附加税一起交’

答：你好同学，你们的查账征收的吗？
老师你好，建筑施工企业（小规模纳税人）的企业所得税月（季）度预缴申报.工程进度40%，怎计算所得税款。

答：从总合同金额×40%作为收入然后减掉发生的成本再计算利润缴纳

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