小规模纳税人补缴以前年度的增值税，附加税及滞纳金怎样作分录

陌影＆ 追问

2019-07-05 17:45

不计提吗

陌影＆ 追问

2019-07-05 17:48

小规模纳税人补缴以前年度的增值税，附加税及滞纳金怎样作分录，不计提吗

邹老师 解答

2019-07-05 17:54

你好，你之前年度没有做计提附加税分录？没有做收入，增值税分录？

陌影＆ 追问

2019-07-05 20:55

老师，这是未做收入，一直在预收款挂着，查账查出来了。

邹老师 解答

2019-07-05 20:56

你好，那就需要这样做分录的
借；预收账款，贷；以前年度损益调整——主营业务收入 ，应交税费——应交增值税

陌影＆ 追问

2019-07-05 20:58

咱学堂的快账没有以前年放损益调整呀。

邹老师 解答

2019-07-05 20:59

你好，你看我这个快帐是有这个科目的
你是不是选择了小企业会计准则了 ？

陌影＆ 追问

2019-07-05 21:00

而且我把收入都补到17年和18年了。只是在6月份交纳税费了。

陌影＆ 追问

2019-07-05 21:01

是的。是小企业。

邹老师 解答

2019-07-05 21:03

你好，你需要选择企业会计制度才有这个科目的

陌影＆ 追问

2019-07-05 21:04

那么这笔税费应怎样入账？

邹老师 解答

2019-07-05 21:19

你好，而且我把收入都补到17年和18年了，这个是指17.18年当时已经做了收入分录，只是没有体现应交税费——应交增值税的意思？