股东垫资买东西的时候都有零有整的，（垫资以一个股东的名义，实际是好几个股东的钱放在一起）没有那种几笔数额合集数跟某个股东的入资款数额是一致的，比如、10.1号垫资5023，10.2号垫资6078，10.3垫资4005。合计15106。各股东的认资款是各自5000。这些垫资款后面转成实收资本。（张三，李四，王五）怎么做分录啊？

吾豆 追问

2019-10-10 07:20

其他应付款不用记入某某股东名字吗？

陈诗晗老师 解答

2019-10-10 08:31

需要，明细科目你自己根据名字设置

吾豆 追问

2019-10-10 08:38

我的意思是，垫资的时候没有哪一笔或几笔金额跟某个股东入资款金额是对等的、这怎么记？

陈诗晗老师 解答

2019-10-10 10:16

这个不需要对等
你是根据总金额来进行处理实收资本

吾豆 追问

2019-10-10 10:41

那我可以这样做分录吗？
借：X费用 15016
贷：其他应付款 15016
借：其他应付款 15016
贷：实收资本-张三 5000
      实收资本-李四 5000
     实收资本-王五 5000
     其他应付款-张三 16
（多垫资的算张三的）

吾豆 追问

2019-10-10 11:43

或者垫资的时候只记某一个股东的名字、就是所有垫资款都记他名下、后期再转入其他股东名下的入资款？
那我可以这样做分录吗？
借：X费用 15106
贷：其他应付款 -张三15106
借：其他应付款 -张三15106
贷：实收资本-张三 5000
实收资本-李四 5000
实收资本-王五 5000
其他应付款-张三 106
（多垫资的算张三的）

陈诗晗老师 解答

2019-10-10 11:56

可以的
处理是完全可以的