是外贸企业出口的 就是向工厂购买商品，不小心多付了两次一模一样的金额一次是8月份付的3000元一次是9月份付的3000元，因为还有几笔付款没付，可以拿来抵分别金额是1000元和500元和5000元，那我应该9月份的账怎么做，分录要怎么做？

会计小白_ph535626 追问

2019-10-09 18:39

但是我是有单号，例如2085 2930这样子

会计小白_ph535626 追问

2019-10-09 18:39

不知道怎么出

会计小白_ph535626 追问

2019-10-09 18:40

用来抵的两个加起来又不够加三个又多

小云老师 解答

2019-10-09 18:44

如果你不方便一单分开冲的话，这3000你可以先做预付，借：预付账款  贷：银行存款，然后后面实际整单付了再来冲这笔预付

会计小白_ph535626 追问

2019-10-09 18:48

就是例如借预付账款3000
              贷银行存款3000
之后付剩下的借预付账款-3000
                       应付账款6000
                     贷银行存款3000
这样子吗应付账款就是开发票的金额吗之后预付账款是银行付的金额对吗

小云老师 解答

2019-10-09 18:57

比如你下一次要付5000那张单，有之前的3000可抵，就实付2000就行，就借：应付账款  5000  贷：银行存款 2000  预付账款 3000

会计小白_ph535626 追问

2019-10-09 19:05

好的明白谢谢老师，想问一下外贸企业就是开票的汇率与实际收到的汇率的汇率差我这样子做分录是否可以
借:冲红应收账款（销售订金，汇率:6.00USD20）120
    冲红应收账款（余款，汇率:7.00USD30）210
     应收账款（开发票，汇率:6.00USD50）300
贷:汇兑损益30
这样子对吗

小云老师 解答

2019-10-09 19:11

不好意思，汇率这个我不是特别熟悉，麻烦另外开一个提问吧，这样熟悉的老师会接手的

会计小白_ph535626 追问

2019-10-09 19:14

好的明白谢谢老师，我想问一下就是我的固定资产折旧是这样子的我1前几个月没有折旧我可以在这个月一起折旧吗就是这个月加起来的金额，还有就是我们四月份才开账但是有两个固定资产是1月和3月份才买所以应该怎么样做

小云老师 解答

2019-10-09 19:15

可以的，补提折旧一样的。

会计小白_ph535626 追问

2019-10-09 19:16

那我的金额是例如每月的折旧是20元我5个月的话就是100元那我这个月按100元计提对吗？

会计小白_ph535626 追问

2019-10-09 19:17

还有就是我的账是四月份开始做，那我1月份和3月份买的固定资产也可以做计提折旧吗也是几个月加起来？

小云老师 解答

2019-10-09 19:21

是的，账上入了固定资产的次月开始计提折旧

会计小白_ph535626 追问

2019-10-09 19:23

还有就是我的账是四月份开始做，那我1月份和3月份买的固定资产也可以做计提折旧吗也是次月开始计提吗？是从5月份计提还是2月份计提？

小云老师 解答

2019-10-09 19:27

4月份入的固定资产就是5月开始提

会计小白_ph535626 追问

2019-10-09 19:29

那我1月份购买的固定资产是四月份才入账就是5月份再计提对吗？

小云老师 解答

2019-10-09 19:35

是的，是5月份再计提。

会计小白_ph535626 追问

2019-10-09 19:41

老师那个平均年限法是不是就是这样子计例如电脑金额是2000乘折旧率5％再用2000减1000除以3除以12吗

会计小白_ph535626 追问

2019-10-09 19:41

是这样子计吗

小云老师 解答

2019-10-09 19:43

【例】企业有一设备，原值为200000元，预计可使用10年，按照有关规定，该设备报废时的净残值率为2%。该设备的月折旧率和月折旧额 

  年折旧率=(1-2%)÷10=9.8% 

  月折旧率=9.8%÷12=0.82% 

  月折旧额=200000×0.82%=1640元