老师，应收票据后面要写明细吗？

喜从天降 追问

2019-10-09 16:24

开出销售发票时：借：应收账款―A公司
贷：主营业务收入
贷：应交税费―应交增值税（销项税额）

喜从天降 追问

2019-10-09 16:24

这一步是常规要做的分录是吧

邹老师 解答

2019-10-09 16:24

你好，是的，是这样的

喜从天降 追问

2019-10-09 16:27

收到电子承兑汇票时：借：应收票据―A公司
贷：应收账款―A公司
这后面的原始凭证用什么？应收账款和应收后面的二级明细都是A公司可以吗？

邹老师 解答

2019-10-09 16:28

你好，收到电子承兑汇票时
借：应收票据―A公司
贷：应收账款―A公司
附件就是票据
应收账款和应收票据后面的二级明细都是A公司

喜从天降 追问

2019-10-09 16:34

老师没有票据，是网上银行操作的，是电子银行汇票，打印出来只有转让背书，没有金额，金额在第一张是别人第一次背书转让的时候有金额

邹老师 解答

2019-10-09 16:38

你好，那你可以在系统打印出来电子汇票的图片作为附件入账

喜从天降 追问

2019-10-09 16:41

这种可以吗？

喜从天降 追问

2019-10-09 16:44

还有收到的承兑汇票的金额比应收账款的金额多7分，怎么做账，
另外公司又把这笔承兑汇票的金额转让给了本公司购买原材料的供应商了，这个分录又怎么做？

邹老师 解答

2019-10-09 16:50

你好，可以的
如果多的7分不需要退回，那实际收款的时候计入营业外收入就是了
背书转让，借；应付账款，贷；应收票据

喜从天降 追问

2019-10-09 16:53

借：应收票据―A公司
贷：应收账款―A公司
贷：营业外收入0.07
营业外收入后面要二级科目吗？
这样写对吗？

喜从天降 追问

2019-10-09 16:56

借：应付账款―B公司
贷：应收票据―A公司
这样对吗？后面付一张转让票据就可以了吗？
还有那个转让票据没有金额的可以作为原始凭证吗？

邹老师 解答

2019-10-09 17:06

你好，营业外收入二级科目可以是其他
是这样写分录
借：应付账款―B公司
贷：应收票据―A公司
这个分录后面附件是背书转让的票据图片

喜从天降 追问

2019-10-09 17:29

营业外收入后面不用二级科目可以吗？转让背书就我刚才发给你的那张转让背书可以吗？没有金额的

邹老师 解答

2019-10-09 17:34

你好，营业外收入二级科目可以是其他
可以是这个图片

喜从天降 追问

2019-10-09 17:44

可不可以不做应收票据，直接做一笔分录，客户的承兑汇票转让给供应商，借：应付账款―B公司
贷：应收账款―A公司
贷：营业外收入―其它
中间可以少个分录，不做应收票据吗？

邹老师 解答

2019-10-09 19:47

你好，不可以的，需要做应收票据这一块的，否则无法体现票据背书转让这个过程的

喜从天降 追问

2019-10-09 19:58

我们公司也没做过应收票据，真的不可以中间少掉一个分录吗？应收票据不做，两个合并一个分录做吗？我问过我们这边一个老会计，她说不用通过应收票据，直接借方应付账款，贷方应收账款，然后后面附背书转让的原始凭证，意思就是将应收账款的这个公司的承兑汇票付给购买原材料的供应商

邹老师 解答

2019-10-09 20:02

你好，不可以少掉中间一个分录的（因为少了就无法体现票据背书转让这个过程的）

喜从天降 追问

2019-10-09 20:04

意思就是应收票据一定要用到的，至于结果两个分录把应收票据冲平掉，那是另外一回事

邹老师 解答

2019-10-09 20:04

你好，是的，是这样的