预收账款是不是期末不能出现借方余额？

JOJOZM 追问

2019-10-09 15:10

余额只能在贷方意味着什么呢？

小洪老师 解答

2019-10-09 15:12

在贷方代表负债增加呗，

JOJOZM 追问

2019-10-09 15:12

是不是指应该收回的货款而并未收回呢？

小洪老师 解答

2019-10-09 15:14

贷，预收账款，这个账款提前收到了，企业并没有发货或者提供服务

JOJOZM 追问

2019-10-09 15:14

我们公司属于销货方，期末预收账款贷方挂了很大一笔金额，但已开出发票，是应该收回但并未收回的货款吗？

小洪老师 解答

2019-10-09 15:20

你好，不是的，你说的这个是应收的含义那个我说的是正确的

JOJOZM 追问

2019-10-09 15:22

老师能具体讲下我该如何操作吗?

小洪老师 解答

2019-10-09 15:25

你好，这个贷预收账款，这个操作在负债科目增加这余额就好了

JOJOZM 追问

2019-10-09 15:54

https://al3.acc5.com/10017290_5d9d91ff33c29.png

JOJOZM 追问

2019-10-09 15:55

老师帮我看看这两笔凭证做的对不对，还有科目余额贷方这么大笔余额

小洪老师 解答

2019-10-09 16:14

做错了，借方是其他应收款。

JOJOZM 追问

2019-10-09 16:17

哪个凭证做错了？

小洪老师 解答

2019-10-09 16:19

借其他应收款，贷，其他业务收入

JOJOZM 追问

2019-10-09 16:50

35号凭证是没有问题的。

小洪老师 解答

2019-10-09 17:09

35号那里不是应收的科目嘛你那个做的是预收

JOJOZM 追问

2019-10-10 10:16

是预收

小洪老师 解答

2019-10-10 10:21

预收这个含义不对，