老师好。我有疑问，就是企业所得税的主表中序号8，减去以前年度亏损。我司19年第一季度系统没有出现减亏损的金额。第二季度自动出现金额帮我们减。为啥呀

弓长木卯芬 追问

2019-10-09 15:08

原来如此。然后，请问老师。第二季度的有自动帮我司减去亏损。第三季度怎么有减去一样的亏损金额呢

maize老师 解答

2019-10-09 15:10

这个第3季度这个包括第2季度，第3季度这个申报是1-9月，这个要是你的这个亏损小于盈利，那这个亏损数取的不变

弓长木卯芬 追问

2019-10-09 15:24

假如我司1-9月本年累计季利润总额是1532463.51元。以前年度亏损金额是1万元。第三季度报是本年累计数。所以亏损金额照样会出来是吗老师

maize老师 解答

2019-10-09 15:32

是的，这个亏损就出来1万

弓长木卯芬 追问

2019-10-09 15:40

老师。计税依据是本年累计利润总额。上季度是减去亏损的金额才计税的。这季度又是减去了亏损的金额后的利润总额计税的。算不算有一点儿重复减。占了这个亏损额度的便宜

maize老师 解答

2019-10-09 15:43

没有，你看的是累计数 ，累计预缴

maize老师 解答

2019-10-09 15:43

到时候还需要汇算清缴的

弓长木卯芬 追问

2019-10-09 15:49

因为第二季度减过亏损了。第三季度又减一次一样的。那请问。汇算清缴的时候。第三季度减的。会不会又加回去拿来计税

maize老师 解答

2019-10-09 15:57

是累计预缴算法，你要是之前多交，那个会减除预缴，和你个人那个算法是一样的，

弓长木卯芬 追问

2019-10-09 16:02

因为我没做过汇算清缴。我就怕减去的这部分亏损。因为重复减，又会回来计税，需要补税

maize老师 解答

2019-10-09 16:14

这个到时候汇算清缴你之前交，有一个预缴栏次会减除

弓长木卯芬 追问

2019-10-09 16:20

老师有这个栏次的图吗

maize老师 解答

2019-10-09 16:21

我手上没有，你可以去看下你去年那个表，