2018年借:营业费用 1300贷银行存款1300 这个分录忘做了 怎么调账

2018年借:营业费用 1300贷银行存款1300 这个分录忘做了 怎么调账

答： 你好！ 借：以前年度损益调整 贷：银行存款

原来收入时，借：应收账款1300，贷：主营业务收入1000 应交税费300；收款时，借：银行存款1300，贷：应收账款1300；后开了负数发票，现退还款，退款的分录，借：应收账款1300，贷银行存款1300。这样可以吗？

答： 开具负数发票是 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；银行存款

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

17年的待摊费用多计提了1300，18年调整分录是：借-以前年度损益调整-1300，贷-待摊费用-1300借-利润分配-未分配利润-1300，贷-待摊费用-以前年度损益调整-1300这样做了以后资产负债表和利润表不平，是不是分录错了。需要怎么调整呢？谢谢！

答： 你好，是的，直接调整了利润分配 ，使得两表不平，没事的，这是正常现象！ 或者，1300元不具有重要性，可以直接调整在当期损益中，不通过以前年度损益调整