请教一般纳税人应交税金的分录，就是购进商品-销售商品-抵扣进项税-月末转出-次月缴纳税金的分录

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2019-10-09 11:33

借库存商品应交税费待认证进项税额贷应付账款，认证做借进项税额贷待认证进项税额，销售做借应收贷主营业务收入应交税费应交增值税结转增值税做借销项税额贷进项税额，转出未交增值税，结转增值税，借转出未交增值税贷未交增值税，次月缴纳做借未交增值税贷银行

Lucy 追问

2019-10-09 11:50

老师，我要查当月已经认证未抵扣和未认证的余额是经过查未交增值税这个科目余额体现吗

maize老师解答

2019-10-09 11:54

当月已经认证未抵扣没有这个科目，你认证就需要做进项税额，没有认证才做待认证，这个不需要结转，

Lucy 追问

2019-10-09 12:04

我表达错误，查询进项
留底，在哪个科目体现

maize老师解答

2019-10-09 12:06

进项税额，留底你要是按我上面做那就转出未交增值税下面

Lucy 追问

2019-10-09 12:08

明白了，谢谢老师

maize老师解答

2019-10-09 12:32

要是没有结转那就是进项税额下面

精选问题

老师，25年1月接的一家单位，年底审查报表发现，有一笔问

不能改表不改账，必须做账务调整保证账表一致。先核实业务实质：若对方已付款未冲账：借收款误记科目贷应收账款若误开票 / 业务取消：借应收账款贷以前年度损益调整，再调整所得税和未分配利润。调整后报表应收账款余额自动为 0。答
A公司要销售一批自用的办公用品（21年购入，现价值几问

实际这个固定资产去了哪里？你实际并没有销售给他。到时候税务局要求提供运输流什么的，你能拿出证明来吗？答
老师，我朋友开了一家建筑咨询公司，小规模纳税人，主问

盈亏的话，一般就看利润表，他的表格里面有利润表吗？看这个还有，这里面的收入、成本、费用都是要按照权责发生制来的答
老师，小规模年收入不到500万，差不到10万，2026年1月问

同学，你好你是说，会不会变成一般纳税人吗？答
老师一次性的劳务费，也可以放成本吗问

同学你好可以的哦答

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